🗞️ Actualités fiscales de janvier 2025 : Ce qu'il faut savoir ! 🗞️
#20 Découvrez les changements fiscaux de Janvier 2025 qui concernent particuliers et entreprises
Le début de l'année 2025 apporte son lot de nouveautés fiscales, impactant à la fois les particuliers et les entreprises. Voici un récapitulatif des principales mesures à prendre en compte dès ce mois de janvier.
📈 Barème de l'impôt sur le revenu inchangé
En l'absence d'une loi de finances adoptée avant la fin de l'année 2024, le barème de l'impôt sur le revenu reste identique à celui de l'année précédente. Aucune revalorisation n'a été appliquée pour compenser l'inflation, ce qui pourrait affecter le pouvoir d'achat des contribuables.
🏠 Dispositifs fiscaux prolongés
Plusieurs dépenses fiscales arrivant à échéance au 31 décembre 2024 ont été reconduites à l'identique pour éviter une rupture des avantages fiscaux. Parmi eux :
Le crédit d'impôt collection (CIC).
La réduction d’impôt Loc’Avantages.
Le crédit d'impôt pour dépenses de remplacement des exploitants agricoles.
Le crédit d’impôt pour l’obtention du label Haute Valeur Environnementale (HVE).
Le suramortissement pour les navires verts.
L'abattement sur la plus-value lors du départ en retraite du chef d’entreprise.
Ces reconductions visent à assurer une continuité en attendant l'adoption de la loi de finances pour 2025.
🌍 Régimes fiscaux zonés
Le gouvernement soutient l'adoption de mesures spécifiques pour les entreprises s'installant dans des zones bénéficiant d'encouragements fiscaux, notamment :
L'octroi des avantages du zonage France Revitalisation Rurale (FRR) pour les entreprises installées depuis le 1ᵉʳ juillet 2024 dans les communes anciennement classées en ZRR.
La reconduction des avantages fiscaux pour les installations en Zones Franches Urbaines (ZFU) et Quartiers Prioritaires de la Ville (QPV) pour l'année 2025.
La prolongation des avantages des Bassins d’Emploi à Redynamiser (BER) pour les entreprises s'y installant jusqu'en 2027.
Ces mesures visent à encourager le développement économique dans des zones spécifiques.
🚜 Mesures en faveur des exploitations agricoles
Les exploitations agricoles bénéficient de plusieurs mesures fiscales incitatives applicables dès le 1ᵉʳ janvier 2025, notamment :
La reconduction du crédit d'impôt pour dépenses de remplacement lors des congés des exploitants.
Le crédit d’impôt pour l’obtention du label Haute Valeur Environnementale (HVE).
Ces dispositifs visent à soutenir le secteur agricole en encourageant les pratiques durables et en facilitant la gestion des exploitations.
💼 Contribution exceptionnelle des hauts revenus
Une contribution temporaire et exceptionnelle est instaurée pour les contribuables aux revenus les plus élevés. Ce dispositif garantit un taux d'imposition minimum de 20% pour les célibataires dont le revenu fiscal de référence excède 250 000 € et 500 000 € pour un couple. Cette mesure vise à renforcer l'équité fiscale en assurant que les plus hauts revenus contribuent proportionnellement.
🏢 Taxation des grandes entreprises
Les grandes entreprises, notamment celles dont le chiffre d'affaires dépasse 1 milliard d'euros, sont soumises à une contribution additionnelle sur leurs bénéfices. Cette mesure devrait générer environ 8 milliards d'euros de recettes supplémentaires et vise à participer à l'effort de redressement des finances publiques.
🔄 Autres ajustements fiscaux
D'autres mesures fiscales entrent en vigueur, notamment :
L'augmentation des taxes sur les billets d'avion et les jets privés, dans une optique écologique.
La hausse des taxes sur l'électricité, compensée par une baisse des prix de gros, entraînant une diminution nette de 9% des factures d'électricité pour les consommateurs.
Ces ajustements s'inscrivent dans une démarche de transition écologique et de maîtrise des dépenses énergétiques.
Ces évolutions fiscales, effectives dès janvier 2025, reflètent la volonté du gouvernement de renforcer l'équité fiscale, soutenir certains secteurs clés et maîtriser les finances publiques.
💡 Petit conseil : Les changements fiscaux peuvent sembler complexes, mais bien compris, ils peuvent devenir de vrais atouts. Il est recommandé de consulter un expert-comptable pour analyser l'impact de ces mesures sur votre situation personnelle ou professionnelle et optimiser votre stratégie fiscale en conséquence.
